근로소득세, 근로세율표, 근로소득세 계산법, 근로소득세 계산기, 절세 팁까지

 
안녕하세요! 오늘은 근로소득세에 대해 자세히 알아보겠습니다.
 

쉽게 이해할 수 있도록 차근차근 설명해 드리겠습니다. 그럼 지금부터 근로소득세의 개요부터 시작해서 계산법, 절세 팁까지 상세히 살펴보도록 하겠습니다.
 

목차

 

1. 근로 속득세란

 
먼저, 근로소득세가 무엇인지 알아보겠습니다.

근로소득세는 우리가 일해서 번 돈에 대해 국가에 내는 세금입니다. 쉽게 말해, 월급을 받을 때마다 일정 부분을 세금으로 떼어가는 거죠.

여러분, 급여 명세서를 보면 '원천징수'라는 항목을 보셨을 거예요.

이게 바로 근로소득세를 미리 떼어가는 거랍니다. 하지만 걱정 마세요! 연말정산 때 너무 많이 뗐으면 돌려받을 수 있고, 부족하면 추가로 내면 됩니다.

근로소득세는 정말 중요한 역할을 해요. 이 세금으로 우리나라의 교육, 복지, 국방 등 다양한 공공서비스가 운영됩니다. 그래서 우리가 낸 세금이 어떻게 쓰이는지 관심을 가질 권리가 있는 거죠.
 

2. 소득세율표 살펴보기

 
자, 이제 2024년부터 적용되는 소득세율표를 자세히 알아보겠습니다. 소득에 따라 세금이 어떻게 달라지는지 볼까요?

• 1,400만 원 이하: 6%
• 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하: 15%
• 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%
• 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하: 35%
• 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 38%
• 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 40%
• 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 42%
• 10억 원 초과: 45%

 
2024년에는 몇 가지 변화가 있었어요. 먼저, 저소득 구간이 넓어졌습니다. 1,400만 원 이하 구간의 세율이 6%로, 이전보다 더 많은 사람들이 낮은 세율의 혜택을 받게 되었죠.

반면에 고소득 구간에서는 새로운 42% 세율이 도입되었어요. 이로 인해 소득이 높은 사람들의 세금 부담이 조금 더 늘어났습니다.
 

3. 근로소득세 계산법

이제 근로소득세를 어떻게 계산하는지 단계별로 자세히 알아보겠습니다.
 

step 1: 연간 총 급여 확인하기
먼저 일 년 동안 받은 모든 급여를 합산합니다. 여기에는 기본급뿐만 아니라 상여금, 각종 수당도 포함돼요.

예를 들어, 기본급이 4,000만 원, 상여금 500만 원, 수당 300만 원이라면 총급여는 4,800만 원이 됩니다.

step 2: 소득공제 적용하기
다음으로 소득공제를 적용합니다. 소득공제에는 여러 종류가 있어요.

• 기본공제: 본인과 부양가족 1인당 150만 원씩 공제됩니다.
• 근로소득공제: 소득에 따라 자동으로 적용되는 공제입니다. 4,800만 원 기준으로 약 1,050만 원 정도가 공제돼요.
• 추가 공제: 연금보험료, 의료비, 교육비 등도 공제 대상이 될 수 있습니다.

 
만약 공제 가능한 총금액이 1,800만 원이라면, 과세표준(실제로 세금을 계산할 때 기준이 되는 금액)은 4,800만 원 - 1,800만 원 = 3,000만 원이 됩니다.

step 3: 소득세율 적용하기
이제 과세표준에 소득세율을 적용합니다. 우리 예시에서 과세표준은 3,000만 원이니까:

• 1,400만 원까지: 1,400만 원 × 6% = 84만 원
• 1,400만 원 초과분 1,600만 원: 1,600만 원 × 15% = 240만 원
• 총 소득세: 84만 원 + 240만 원 = 324만 원

 
step 4: 지방소득세 추가하기
마지막으로 지방소득세를 계산합니다. 지방소득세는 소득세의 10%예요. 324만 원 × 10% = 32.4만 원

따라서 최종적으로 납부해야 할 세금은 324만 원 + 32.4만 원 = 356.4만 원입니다.
 

4. 지방소득세

 
지방소득세는 우리가 살고 있는 지역의 발전을 위해 내는 세금이에요.

소득세의 10%를 추가로 내는 방식이죠. 이 세금은 우리 동네의 공원을 만들거나 도로를 정비하는 등 지역 발전에 사용됩니다.

예를 들어, 서울에 사시는 분들은 서울시에 지방소득세를 내게 되고, 이 돈은 서울시의 발전을 위해 쓰이는 거죠.
 

5. 절세를 위한 팁

• 소득공제 활용: 부양가족, 교육비, 의료비, 신용카드 사용액 등 공제 가능한 모든 항목을 최대한 활용해야 한다.
• 세액공제 항목 체크: 세액공제는 공제액이 아니라 세금을 직접 줄여주는 효과가 있다. 대표적으로 기부금과 연금저축이 있다.
• 연말정산 준비: 증빙자료를 미리 챙겨야 하며, 특히 소득공제 증빙자료는 연말정산 시즌에 몰리지 않고 미리 확보하는 것이 좋다.
• 납부 세금 절감: 소득세율표와 계산법을 잘 이해하고, 소득공제와 세액공제를 적극적으로 활용하면 납부할 세금을 효과적으로 줄일 수 있다.